任务一增值税核算

任务场景

时至月末，会计梁婷婷要对增值税进行结转核算，以前梁婷婷都是通过查找应交税费账户进行手工录入。由于每个月都要进行增值税的结转，可以通过配置自动转账模版进行智能处理，以避免数据的查找和重复录入工作。帮助梁婷婷配置增值税期末结转的自动转账模版，并执行自动转账生成6月份的增值税结转凭证。

任务准备

自动账转生成凭证的系统流程

在实际账务处理中经常需要每月重复做一些有规律的凭证，如增值税的结转、附加税的计提等。如果手工编制，涉及很多重复工作，金蝶云星空可以根据相关模板的规律设置自动转账模板，定期执行即可生成相关凭证，减少重复录入及计算的烦恼。自动转账生成凭证的系统流程如图10-1所示。

用户可以配置自动转账的模版，然后手工执行或设置自动执行的时间即可自动生成记账凭证。

自动转账

在信息系统中，由【财务会计】—【总账】—【期末处理】—【自动转账】进入自动转账维护界面，通过新增设置自动转账模板。

设置模版之前需要总结生成凭证的规律，结合自动转账的设置原则进行配置。以增值税的结转为例，当期应交增值税结转次月的会计分录及规则为：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

不考虑非常规因素的情况下，转出未交增值税的金额为当期的销项税额减去进项税额。

配置自动转账模版时首先选择账簿、转账类型、名称、凭证字等必录项信息，其中转账类型分为其他、自动转账、结转损益三种，如增值税的结转、附加税的计提等存在规律的转账通常选择自动转账的类型。列表中的科目编码、方向根据上述会计分录选择或选择自动判定，如图10-2所示。

借方是转出未交增值税的金额，是根据总账的科目余额计算而得，因此应在转账方式中选择“按公式转入”，单击公式定义栏进入公式编辑。

取数公式的设置

进入公式设置后，通过ACCT函数设置取数公式。ACCT是一个会计信息系统的取数函数，可以从总账获取数据。系统设置了函数的向导。其中本任务涉及的取数科目为“应交税费-应交增值税”的期末余额，如图10-3所示。

设好的公式为：Acct("1051_001","2221.01","Y","","","","")

对参数足够熟练后，也可以在公式框中直接输入公式。借方科目的取数公式设置好后，贷方科目只需要选择100%转入即可。模版设置完成后，返回界面执行即可生成增值税结转凭证，每个月只需要执行该模版即可生成凭证。

任务实施

1.配置自动转账模版

会计登录系统，执行【财务会计】—【总账】—【期末处理】—【自动转账】命令，单击【新增】按钮，录入模版名称为“月末转出未交增值税”，选择转账类型为“自动转账”，执行方式为“手动”。表体部分的内容根据增值税期末结转的会计分录选择科目编码，借方科目的转账方式选择“按公式转出”，贷方科目的转账方式选择“转入”，方向可选择“自动判定”，转账比例均为100%，勾选“包含未过账凭证”。具体界面如图10-4所示。